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常识

每个计算器背后必须先弄清楚的规则与口径。

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银行按贷款金额、利率与期限折算月供，与工资的 21.75 天计薪口径无关，两者不要混着算。

商业房贷利率由 LPR 加点形成，重定价日通常为每年 1 月 1 日或放款日对应日，加点幅度在合同期内固定。

在利率相同的前提下，缩短期限比减少月供省下的利息更多；已还款超过三分之一期限时，提前还款的意义会明显变小。

银行通常要求月供不超过家庭月收入的 50%，实际生活中预留 30%~40% 会更从容。

综合所得先减除 6 万元/年，再扣除五险一金个人部分与专项附加扣除，剩余部分才进入税率表。

子女教育、3 岁以下婴幼儿照护、继续教育、赡养老人、住房贷款利息、住房租金、大病医疗，可叠加享受。

工资薪金采用累计预扣预缴法，随着累计收入上升，月度税率可能跳档，因此下半年到手工资常比上半年少。

可单独计税，也可并入综合所得。两种方式结果不同，政策允许择优，延续至 2027 年 12 月 31 日。

养老、医疗、失业与住房公积金的个人缴纳部分先从工资扣除，且不并入应纳税所得额。

社保基数通常按上年度月平均工资确定，但不得低于当地下限、不得高于当地上限，高收入者按上限封顶。